只要開始有收入往來，「開發票」這個問題遲早會碰到，這篇文章適合任何需要開立發票的人，不管是電商賣家、接業配的創作者、開工作室的接案者、還是剛開始在網路上販售課程或服務的個人。
文章會先說明誰需要開發票、實體和電子發票差在哪裡，接著是各自的申請流程，最後介紹怎麼讓開發票這件事更自動化。
👉🏻 了解電子發票怎麼查詢、怎麼兌獎、載具怎麼設定：電子發票是什麼？查詢明細、中獎怎麼領到商家申請開立一次看懂
我需要開發票嗎？先確認你的情況！
一般營業人（月營業額達 20 萬元以上）
依照加值型及非加值型營業稅法，月營業額達 20 萬元以上的賣家，國稅局會核定其使用統一發票，稅率為 5%，必須每兩個月向國稅局申報一次銷售額，並自行開立發票。這個門檻的賣家，開發票是法定義務，不是選配。
小規模營業人（月營業額 8 萬至未達 20 萬元）
月營業額在 8 萬到 20 萬元之間，需辦理稅籍登記，向國稅局申請為免用統一發票，由國稅局按季開徵 1% 營業稅。這個階段的賣家雖然不一定要主動開立發票，但廠商業配合作通常會要求你提供憑證，建議事先確認對方需求。
網路賣家、創作者的特別規定
自 2025 年 1 月 1 日起，個人透過網路銷售貨物或勞務，只要當月銷售額超過起徵點（銷售貨物 10 萬元、銷售勞務 5 萬元），就必須立刻辦理稅籍登記。YouTube 創作者、業配接案者、線上課程販售者都在這個範圍內。
👉🏻 延伸閱讀：網紅稅懶人包！創作者必看的課稅規定＋收款開票完整攻略
實體發票 vs 電子發票，差在哪裡？
很多賣家剛開始會問：「一定要開電子發票嗎？還是手寫紙本就好？」以下是開發票兩種形式的主要差異：
| 比較項目 | 實體統一發票 | 電子發票 |
|---|---|---|
| 開立方式 | 向國稅局購買空白發票本，手開或收銀機開立 | 透過系統或加值中心，以網路方式開立並上傳大平台 |
| 保存方式 | 紙本留存，需妥善保管 | 雲端儲存，資料不易遺失 |
| 作廢處理 | 須收回原始發票才能作廢 | 系統線上處理，不需實體回收 |
| 對帳效率 | 需人工整理 | 可與記帳系統整合，自動對帳 |
| 適合對象 | 有實體店面、交易以現場為主 | 電商、網路賣家、創作者、線上收款 |
| 成本 | 需購買發票本、印表機耗材 | 初期設定成本，長期使用較低 |
對電商賣家和創作者來說，電子發票幾乎是更合適的選擇：不需要寄送紙本、可以和收款系統整合、記錄自動留存，在稅務申報時也更有憑據。
以下將分別介紹實體發票和電子發票的申請方法。
實體統一發票怎麼申請？
如果你的業態以實體交易為主，或是剛辦理稅籍登記、國稅局核定需要使用統一發票，以下是取得空白發票的流程：
第一步：完成稅籍登記
向所在地國稅局或稽徵所辦理營業登記，取得統一編號。
第二步：向國稅局購買空白統一發票
完成登記後，可持統編至國稅局購買空白發票本，發票本有不同聯式，一般 B2C 銷售使用二聯式（存根聯＋扣抵聯），B2B 銷售使用三聯式。
第三步：每筆交易逐筆開立
每筆銷售完成後，依交易金額開立發票，正確填寫品名、數量、金額、買方資訊（若買方有統編則也須填寫）。
第四步：每兩個月申報一次
一般營業人每兩個月為一期，於期末後 15 天內向國稅局申報銷售額，並繳納 5% 營業稅。
⚠️ 手開發票若需作廢，必須將原始發票收回，否則無法進行作廢程序。申報與保管規定可參考統一發票使用辦法。
電子發票怎麼申請？
電子發票和實體統一發票一樣，都要先完成稅籍登記才有資格申請，後續也有申報義務。
第一步：完成稅籍登記
向所在地國稅局或稽徵所辦理營業登記，取得統一編號，這是申請電子發票的前提。
第二步：申請工商憑證
有辦理公司登記或商業登記皆可申請。至經濟部工商憑證管理中心進行線上申請，憑證用於後續登入財政部電子發票整合服務平台。
第三步：選擇發票開立方式
開立電子發票有兩種方式：一是利用財政部電子發票傳輸軟體 Turnkey 自行上傳，由業主負責電子發票的開立、傳輸、接收、儲存等作業，需要一定技術能力與初期建置成本；二是委託財政部核准的電子發票加值服務中心上傳，流程較簡單，適合沒有技術資源的中小型賣家。
對大多數個人賣家或小型電商來說，委託加值中心是阻力最小的做法，從文件準備到字軌申請通常一條龍代辦，整體約需 1 至 2 週完成。
第四步：申請電子發票字軌號碼
向所在地國稅局或稽徵所提出申請，需填寫電子發票字軌號碼申請書、使用電子發票承諾書、電子發票開立系統自行檢測表、電子發票證明聯採用感熱紙切結書等文件，可至財政部網站下載。若委託加值中心代辦，通常由加值中心協助一起送件。
第五步：完成財政部電子發票整合服務平台（大平台）註冊
至財政部電子發票整合服務平台完成平台註冊、憑證登錄及字軌取號等設定，即可開始開立電子發票。
第六步：開立並上傳電子發票
每筆交易完成後，透過系統開立電子發票，並上傳至大平台。消費者可選擇以雲端發票儲存（手機條碼、自然人憑證等載具），或要求印出電子發票證明聯。
第七步：每兩個月申報一次營業稅
一般營業人每兩個月為一期，於期末後 15 天內向國稅局申報銷售額，並繳納 5% 營業稅。電子發票只是開立方式，申報義務和實體統一發票相同。
自動化開發票推薦：綠界科技
綠界科技（ECPay）是台灣最大的第三方支付服務商之一，同時也是財政部核准的電子發票加值服務中心！透過綠界收款，可以在同一個系統裡完成金流和電子發票的整合，每筆訂單結帳後，系統自動開立電子發票並上傳至大平台，不需要另外再去找加值中心。
適合哪些人？
- 電商賣家：在自架網站（WooCommerce、Shopify）或社群平台收款，希望發票自動搞定
- 直播主、創作者：直播贊助、粉絲訂閱、業配收款，每筆都需要開發票
- 接案工作者、顧問：承接設計、文案、行銷等專案，收款後需要開立發票給廠商
- 團購主、社群帶貨：快速產出收款連結，同時附帶電子發票開立
- 線上課程販售者：課程收費完成後自動開立發票給學員
- 小型工作室、個人品牌：帳務量不大，但希望收款和開票一套系統處理
核心好處
- 收款完成同步開票，不需手動補開
- 交易紀錄完整留存，申報營業稅有憑據
- 支援多元付款方式（信用卡、ATM、超商代碼、Apple Pay、街口等），粉絲或客戶付款不受限
- 新戶電子發票首年 0 元，導入成本低
開發票常見問題
Q：個人賣家、工作室也可以申請電子發票嗎？
可以。只要有統一編號並完成稅籍登記，不管是工作室或網拍賣家，皆可申請使用電子發票。
Q：電子發票可以補開嗎？
可以，但必須在發票開立當月進行補開，並符合國稅局相關規定；超過當月就無法補開，因此建議在收款當下就同步開立。
Q：電子發票和手開紙本發票可以同時使用嗎？
電子發票與手開發票並不衝突，兩者可以同時使用。但使用手開發票時，必須向國稅局購買，手開發票若需作廢，必須將原開立發票收回。
Q：我是小規模營業人（月營業額未達 20 萬），也需要開發票嗎？
小規模營業人可申請免用統一發票，由國稅局按 1% 查定課徵，不一定要主動開立。但如果你有業配廠商合作，對方通常會要求你提供發票或收據，建議事先與廠商確認。
Q：用綠界收款，發票是自動開還是要手動觸發？
綠界的電子發票功能支援自動開立，訂單付款成功後系統即觸發開票，不需要賣家手動操作。詳細設定可參考綠界電子發票操作指南。
開發票這件事，越早建好流程越省力
開發票不只是稅務合規的問題，也直接影響你的帳務效率和商業信譽。客戶或廠商要求發票時，能快速提供是基本；若能做到收款完成就自動開票，才是真正把這件事從待辦清單上移除。
對剛起步的賣家來說，選擇一套同時支援收款和電子發票的工具，比先用零散方式湊合、之後再補系統化，要省事得多。
本文資料來源：加值型及非加值型營業稅法、統一發票使用辦法、財政部電子發票整合服務平台、財政部稅務入口網路交易課徵營業稅 Q&A。相關法規與申辦流程可能隨時調整，建議至財政部官網確認最新規定。
